הצטרפות
חיסכון בקרן פנסיה מקנה הטבות לשכירים/ות וגם לעצמאים/ות - פעם אחת בפטור ממס, ופעם נוספת בזיכוי במס. אלו הסכומים שצריך להפקיד כדי למקסם את ההטבות - מדריך הפקדה לקרן פנסיה.
קרן פנסיה היא אחד האפיקים הפופולריים ביותר לחיסכון פנסיוני עבור עובדות ועובדים בישראל, בין אם מדובר בשכירים - שעבורם המעסיק מבצע את ההפקדה ובין אם בעצמאים, המבצעים את ההפקדות בעצמם.
המדינה, המבקשת לעודד את כולנו לחסוך לעת זקנה על מנת שהחסכונות יוכלו לכלכל אותנו גם כשלא ניהנה משכר חודשי מעבודה, מציעה הטבות מס משתלמות כדי להגדיל את שיעורי החיסכון, עד תקרה מסוימת. בכתבה זו, נפרט מהם הסכומים המרביים שיכולים עצמאים ועצמאיות וכן שכירים ושכירות להפקיד בקרן ההשתלמות - כדי למצות את מלוא ההטבות.
תקרת ההפקדה בקרן פנסיה לשכירים/ות
ההפרשות לקרן פנסיה עבור שכירים הן בין 18.5%-22.83% מהשכר - מתוכן, 6%-7% על חשבון העובד/ת, 6.5%-7.5% על חשבון המעסיק ועוד 6%-8.33% שמפקיד המעסיק עבור פיצויים. עם זאת, לגובה ההפקדה החודשי יש תקרה, המחושבת על פי השכר הממוצע במשק - 13,316 שקלים נכון ל-2025. ניתן להפקיד עד 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק - כלומר עד 5,460 שקלים בחודש.
אם הסכום המופקד עובר תקרה זו - העודף יועבר אוטומטית לקרן פנסיה כללית, המנוהלת בידי אותה חברת מנהלת.
תקרת ההפקדה בקרן פנסיה לעצמאים/ות
עבור עצמאיות ועצמאים, תקרת ההפקדה לקרן פנסיה זהה לזו של השכירים - עד 5,460 שקלים בחודש. עם זאת, בקביעת הסכום שתרצו להפקיד בפנסיה, כדאי לקחת בחשבון גורם משמעותי נוסף - ההטבות שתקבלו על החיסכון הפנסיוני.
עצמאים יכולים להפקיד עד 16.5% מהכנסתם השנתית בקרן פנסיה, כדי למקסם הטבות אלה. זאת, לפי תקרת הכנסה של 232,800 שקלים. כלומר, סכום ההפקדה המירבי לניצול מלוא הטבות מס הוא 43,275, סכום זה מקנה הטבת מס מקסימלית בסך 38,412 שקלים לשנת 2025. עבור הפקדה בסכומים אלה, ניתן ליהנות מזיכוי במס וכן מניכוי מס הכנסה, כלומר, הפחתת ההכנסה שעליה יידרש תשלום מס.
דמי ניהול בקרן פנסיה
חשוב לדעת כי החיסכון בקרן פנסיה, כמו בכל מוצר פיננסי אחר, כרוך בתשלום דמי ניהול - שיעור מסוים מתוך ההפקדות, וכן מתוך הצבירה בקרן. במטרה לעודד את הציבור לחסוך ולהקל בדמי הניהול, יצאה מדינת ישראל במכרז לקרנות פנסיה נבחרות. מדובר בקרנות המציעות דמי ניהול נמוכים יחסית, וכך הופכות את החיסכון לאטרקטיבי יותר.
כך למשל, בקרן הפנסיה הנבחרת של מור, נגבים דמי ניהול של 1% מההפקדות ו-0.22% מהחיסכון השנתי הצבור בקרן, וזאת לתקופה של 10 שנים לפחות.
בשורה התחתונה
קרן פנסיה היא מכשיר חיסכון חשוב שההפקדה אליו היא חובה לכל עובד/ת בישראל. יחד עם זאת, כדאי לבדוק שההפקדות מבוצעות כך שאתם ממצים את מלוא הטבות המס המגיעות לכם.
