הצטרפות
קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון הנפוצים ביותר בארץ. במקור, הקרן שמקנה לחוסכות והחוסכים פטור ממס בהתאם לתנאים הקבועים בחוק, נועדה לשמש את ציבור העובדות והעובדים למימון השתלמויות מקצועיות. עם השנים הפכה לאפיק חסכון לכל מטרה, וכן מכשיר השקעה המאפשר קבלת הלוואה משתלמת.
פתיחת קרן השתלמות - מי זכאים לפתוח?
ראשית, שכירים ועצמאים כאחד. גם אם את עצמאית הפועלת כעוסק מורשה או פטור, וגם אם אתה שכיר, אתם יכולים וזכאים לפתוח קרן השתלמות.
המשוכה אותה נדרשים לעבור השכירות והשכירים היא קבלת אישורו של המעסיק, שכן המעסיק נושא מכיסו בחלק מההפקדה ומדובר בהטבת מעסיק. חלוקת ההפקדות בין המעסיק לעובדים היא 7.5% מהשכר הפנסיוני המשולם על ידי המעסיק - סכום זה נהנה מפטור ממס מלא על ההפקדות, ו-2.5% נוספים שמשולמים מתוך משכורת הנטו של השכיר/ה. בגין הפקדות העובדים אין הטבות מס.
לגבי עצמאיות ועצמאים – ניתן לפתוח קרן השתלמות כנגד הצגת תעודת עוסק מורשה או עוסק פטור, ולהתחיל להפקיד. שימו לב לתקרת ההפקדות המזכה בהטבות מס.
מהן ההטבות שניתנות במסגרת קרן ההשתלמות?
ההטבה העיקרית היא הטבת מס והיא הטבה כפולה:
- הטבת מס על ההפקדה – הפקדת מעסיק (עד תקרה) לא נחשבת כהכנסה לצורך מס הכנסה וניכוי ביטוח לאומי, וכן עצמאיות ועצמאים יכולים להפקיד ולקבל הפחתה במס ההכנסה המשולמים.
- הטבת מס במשיכה – הפקדות עד התקרה המוטבת לא ימוסו במס רווחי הון בעת המשיכה.
מתי ניתן למשוך את קרן ההשתלמות?
ניתן למשוך את קרן ההשתלמות בפטור ממס במקרים הבאים:
- לאחר 6 שנים מהפקדה ראשונה.
- לאחר 3 שנים לטובת השתלמות.
- לאחר 3 שנים בגיל פרישה.
- משיכה עם משיכת וותק מקרן נזילה.
- בעת פטירה.
משיכה שלא בהתאם למקרים אלו, תחויב במס בשיעור 47% על הצבירה של רכיב המעסיק ורווחים מהפקדות העובד/ת בקרן שכירה, ומס מירבי 47% על כל הצבירה בקרן עצמאית.
למה לא כדאי למשוך קרן השתלמות >>
האם חובה למשוך את הכסף לאחר שש שנים?
לא. ניתן להמשיך ולחסוך בקרן וליהנות מאפקט הריבית דה-ריבית על החיסכון הצבור. יצוין כי גם אם אתם זקוקים לכסף שחסכתם בקרן, ייתכן שישתלם לכם יותר לבחון לקיחת הלוואה על חשבון קרן ההשתלמות על משיכה של הכסף.
מה קורה במצב של משבר בשווקים, האם מעבר בין מסלולי השקעה יגרור תשלום מס?
קרן השתלמות מאפשרת לעבור בין מסלולי השקעות ללא תשלום מס ואו קנסות, תוך שמירה על הוותק.
איך פותחים קרן השתלמות?
ניתן להצטרף באמצעות יועצים פנסיונים, סוכנות או סוכני ביטוח, או באופן עצמאי דרך החברות המנהלות. כך למשל, לקרנות ההשתלמות של מור ניתן להצטרף באמצעות הליך דיגיטלי מהיר ופשוט.
בעת פתיחת קרן השתלמות, בשלב מילוי הטפסים, יש לתכנן את טווח ההשקעה אליו אתם מייעדים את הכספים. ככל שטווח ההשקעה ארוך יותר, ניתן לבחור במסלול בסיכון גבוה יותר. הסטטיסטיקה, שנאספה לאורך שנים, מצביעה על כך שהאפיק המנייתי מניב תשואה עודפת לאורך זמן.
לסיום, על מה כדאי לחשוב במיוחד בשנת 2025 בכל הקשור לחיסכון זה?
בתקופה זו, בה השווקים ממשיכים להיות תנודתיים, יוקר המחייה ממשיך להעיק ועסקים מנסים להתייעל ומפטרים, חשוב להימנע מביצוע צעדים פזיזים. אחת הטעויות הנפוצות של חוסכים היא משיכת כספים מקרן ההשתלמות או מעבר פזיז בין מסלולים. חשוב לשים לב לא לבצע מהלכים פזיזים שעלולים לקבע הפסדים ולהתייעץ עם גורמי מקצוע.
