הצטרפות
קרן השתלמות מקנה לשכירות ושכירים הטבות מס משמעותיות, והיא גם הטבת מעסיק שיכולה להחליף העלאת שכר.
מהם סכומי ההפקדה הפטורים ממס רווחי הון לקרן השתלמות עבור שכירים?
ההפקדה מתחלקת בין חלק המעסיק (עד 7.5% מהשכר בכל חודש) וחלק העובד/ת (עד 2.5% מהשכר ולא פחות משליש הפקדת המעסיק). החלק של הפקדות המעסיק פטור ממס (אינו נחשב כהכנסה חייבת במס), עד לתקרת שכר של 15,712 שקלים ובהפקדות חודשיות בשיעור של עד 10% מהשכר, נכון לשנת 2025.
האם ניתן להפקיד יותר מ-2.5% עבור חלק העובד/ת לקרן ההשתלמות?
כן, ניתן להפקיד שיעור גבוה יותר מ-2.5% אבל על סכומים אלו יחול מס רווחי הון בעת המשיכה גם אם השכר מתחת לתקרת הפטור.
איך ניתן לפתוח קרן השתלמות לשכירים ושכירות?
כיום, ההצטרפות לקרנות השתלמות היא קלה ומהירה, וניתן לעשות זאת דרך אתר האינטרנט של החברות, או באמצעות בעלי רישיון, לרבות בעלי רישיון ייעוץ ושיווק השקעות. חשוב לציין, כי ניתן גם להעביר את החיסכון שנצבר בקרן השתלמות קודמת.
להצטרפות לקרן ההשתלמות של מור >>
האם שכירים/ות יכולים לפתוח קרן השתלמות באופן עצמאי?
לא, כיום ניתן לפתוח קרן השתלמות לשכירים ושכירות באמצעות המעסיק בלבד. המעסיק יעביר את התשלומים לקרן בכל חודש לאחר שינכה את חלק העובד מהמשכורת. כדאי לוודא שהמעסיק מעביר את הסכום בזמן ובאותה שנת המס, ובכך ניתן לשמור על הטבות המס לאותה שנה בקרן השתלמות.
האם ניתן להפקיד לקרן מעל התקרה?
כן, אפשר להפקיד מעל תקרת הפטור לשכירים (15,712 שקלים לשנת 2025), אך חלק המעסיק יחשב כהכנסה של העובד כבר במועד ההפקדה לקרן, והעובד יחויב בתשלום מס הכנסה על סכום זה לפי מדרגת המס שחלה עליו באותו מועד. בנוסף, בעת משיכה ההפקדות שמעל התקרה יחויבו במס רווחי הון.
אני שכירה וגם עצמאית, האם ניתן לפתוח גם קרן השתלמות לעצמאית?
כן, ניתן לפתוח קרן השתלמות כשכירה ובנוסף קרן השתלמות כעצמאית, וליהנות גם מתקרת הפטור ממס רווחי הון בקרן השכירה (15,712 שקלים לשנת 2025) וגם מתקרת הפטור ממס רווחי הון בקרן השתלמות לעצמאית (20,520 שקלים לשנת 2025).
קראו עוד בנושא פתיחת קרן השתלמות >>
מתי ניתן למשוך את הכספים שנצברו בקרן?*
אפשר למשוך את הכספים לאחר שלוש שנים בגיל פרישה או עבור השתלמות מקצועית העומדת בקריטריונים, ולאחר שש שנים לכל מטרה, וליהנות מפטור מס רווחי הון (בגין ההפקדות עד התקרה). חשוב לציין שמדובר בחיסכון מאוד משתלם שכן בחיסכון לטווח ארוך יותר, ניתן ליהנות מפטור ממס רווחי הון על רווחים שנצברים בקרן לאורך השנים. לכן, לפני משיכת כספים מקרן השתלמות כדאי לבחון אלטרנטיבות נוספות, למשל לקיחת הלוואה על חשבון הקרן.
